Семинар "Методика построения и расчета схемы налоговой оптимизации"

• 
• 

Консультационно-практический семинар

Методика построения схемы оптимизации товарных и денежных потоков, приводящая к снижению налоговой нагрузки. Отработана на десятках компаний самых разных видов деятельности - от торговых до высокотехнологичных производственных и проектных. Методика расчета налоговой нагрузки на группу компаний. 

Для кого

• Собственники и руководители коммерческих организаций,
• Финансовые директоры,
• Главные экономисты,
• Главные бухгалтеры.

Семинар ведет А.С.Недошивин, налоговый юрист. Директор юридической компании «Рескрипт», Санкт-Петербург. Главный научный сотрудник Научно-исследовательского центра Системного анализа. Эксперт в области налогового права, офшорного бизнеса и управленческого учета, имеющий более чем 20-летний опыт практической работы в области налоговой оптимизации.

О чем

Последнее время резко возросла эффективность работы фискальных и правоохранительных органов в области выявления уклонения от уплаты налогов путем заключения сделок с фиктивными юридическими лицами (т.н. «помойками»). Начиная с 2015 года вводится и постепенно углубляется автоматизированный контроль за деятельностью коммерческих организаций вплоть до контроля каждой хозяйственной операции. Широко применявшиеся до недавних пор методы снижения налоговой нагрузки, небезупречные с точки зрения налогового законодательства, но плохо выявлявшиеся, становятся недопустимыми в практике работы организаций. Большинство организаций вынуждено перестраивать работу для исключения резко выросших налоговых рисков.

На семинарах по оптимизации налогообложения как правило просто даются различные способы уменьшения конкретных налогов. Но, во-первых, большинство этих способов не годится для систематического использования, и может быть применено лишь эпизодически. Во-вторых, как нельзя построить дом без единого проекта, хаотично оперируя строительными инструментами, так и для длительной работы «по белому» с разумной налоговой нагрузкой недостаточно просто знания всех способов уменьшения налогов. Необходимо разработать и внедрить проект организации бизнеса, важной составляющей частью которого является схема налоговой оптимизации.

Настоящий консультационно-практический семинар посвящен тому, как разработать долговременную схему работы компании, позволяющую законными методами снизить налоговую нагрузку до приемлемого уровня.

На семинаре будут рассмотрены вопросы:

• Как можно и как нельзя снижать налоговую нагрузку.
• Как построить и рассчитать схему налоговой оптимизации.
• Как учесть все риски и минимизировать их до приемлемого уровня.

Семинар проводится по адресу:

Санкт-Петербург, ул. Смоленская, д.9

Запись по e-mail: Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра. или ТЛФ: +7 812 627-6137

 

Программа семинара

1. Государственная политика в области налогообложения.

• Налоговая нагрузка и налоговое администрирование,
• Виды налоговых правонарушений и ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах – административная, уголовная. Понятие налоговой ответственности,
• Понятия «необоснованная налоговая выгода», «недобросовестный налогоплательщик», «налоговое правонарушение», «уклонение от уплаты налогов»,
• Граница между незаконным уклонением от оплаты налогов и законной налоговой оптимизацией,
• Гуманность отношения государства к налогоплательщику в России.

2. Новое в практике работы государственных органов в области налогообложения в 2018 - 2019 годах

• Анализ финансовых потоков. Выявление транзитных компаний,
• Сбор и обработка данных о совершенных транзакциях АСК НДС-2,
• Электронные книги покупок и продаж – тотальный контроль каждой хозяйственной операции,
• Система управления рисками СУР АСК НДС-2.

3. Схемы оптимизации налоговой нагрузки, широко применявшиеся ранее, но сейчас ставшие недопустимыми:

• «Обналичка»,
• Использование агентских схем.

4. Инструменты и способы налоговой оптимизации, остающиеся в распоряжении налогоплательщиков.

4.1. Возможность снижения налоговой нагрузки для отдельно взятого юридического лица.

4.2. Использование группы юридических лиц с разными режимами налогообложения.

4.3. Российские компании.

• Российские коммерческие и некоммерческие организации.
• Индивидуальный предприниматель.

4.4. Офшорные компании.

• Области и способы применения офшоров.
• Применение офшоров во внешней торговле и внутрироссийском обороте.
• Масштабы применения офшоров в России.
• Принимаемые меры по деофшоризация российской экономики – конкретные шаги и их перспективы.
• Переформатирование офшорного рынка – налоговые гавани, ставшие неспокойными, и перспективные юрисдикции.
• Миграция капиталов из Европы и Карибов в Юго-восточную Азию.

5. Принципы и методы налоговой оптимизации

5.1. Основные принципы налоговой оптимизации.

• Комплексный подход,
• Приоритет хозяйственных целей перед налоговыми,
• Открытая аффилированность членов группы.

5.2. Основные понятия

• «Юридическое лицо»,
• «Хозяйствующий субъект»,
• «Компания».
• Динамическая модель хозяйствующего субъекта.
• Модель «черного ящика».

5.3. Возможные способы уменьшения НДС

5.4. Финансирование безНДСных расходов безНДСными доходами

5.5. Источники безНДСных доходов

• Потребительский рынок
• Госзаказ
• Экспорт

5.6. Торговые сети

6. Построение и расчет схемы налоговой оптимизации

• Инвентаризация входящих и исходящих денежных потоков
• Организация группы
• Задание направлений денежных потоков
• Расчет налоговой нагрузки

6.1. Инвентаризация входящих и исходящих денежных потоков

6.2. Организация группы

• Сбытовые компании,
• Держатель активов,
• Индивидуальный предприниматель,
• Экономическая обоснованность функционального и организационного разделения бизнеса на группу юридических лиц.
• Обеспечение управляемости группы.

6.3. Задание направлений денежных потоков

6.4. Расчет налоговой нагрузки

• Расчет налоговой нагрузки для отдельного члена группы,
• Расчет результирующей налоговой нагрузки для всей группы.

7. Примеры построения и расчета схемы налоговой оптимизации:

• Производство,
• Оптовая торговля.

8. Риски налоговой оптимизации и способы их уменьшения.

8. Риски налоговой оптимизации и способы их уменьшения.

8.1. Возможные претензии

• Невозможность осуществления в реальности хозяйственной операции, отраженной в документах,
• Отсутствие экономической обоснованности,
• Несоответствие трансфертных цен рыночным,
• Получение необоснованной налоговой выгоды.

8.2 Возможные последствия

• Переоценка экономического содержания операций
• Переквалификация сделок
• Признание сделок контролируемыми
• Вывод о получении необоснованной налоговой выгоды

8.3. Комплексный критерий оценки рисков

• Вероятность наступления + Тяжесть последствий.

8.4. Достижимый уровень снижения рисков.

8.5. Распределение рисков в группе взаимосвязанных компаний:

• Защищаемые члены группы,
• Заменяемые члены группы.

8.6. Методы уменьшения рисков.

• Экономическое обоснование существования самой группы, ее членов и сделок между ними.
• Обоснование трансфертных цен.
• Уменьшение оборота через защищаемых членов,
• Горячее резервирование для заменяемых членов.

8.7. Защита в процессе налоговой проверки. Обжалование действий и решений налоговых органов в административном и судебном порядке.

9. Управленческий учет

9.1. Понятие управленческого учета. Его отличие от других видов учета – бухгалтерского, налогового.

9.2. Необходимость управленческого учета при реализации схем оптимизации налогообложения.

9.3. Методология управленческого учета.

9.4. Инструменты управленческого учета.

9.5. Организация и внедрение управленческого учета на предприятиях.

10. Вопросы и ответы

• < Назад
• Вперёд >