Оптимизация налогообложения
Налоговая оптимизация - это уменьшение размера налоговых обязательств посредством целенаправленных правомерных действий налогоплательщика, включающих в себя полное использование всех предоставленных законодательством льгот, налоговых освобождений и других законных приемов и способов.
Налоговое планирование является одной из главных составляющих частей процесса финансового планирования, основной задачей которого является предварительный расчет вариантов сумм прямых и косвенных налогов, налогов с оборота по результатам общей деятельности по отношению к конкретной сделке или проекту (группе сделок) в зависимости от различных правовых форм ее реализации.
Оптимизация означает снижение налогов до разумного минимума. Для того чтобы оценить деятельность компании налоговым органам вовсе не обязательно закапываться в недра ее бухгалтерии. Много информации к размышлению дают обобщенные параметры - например, отношение начисленных и уплаченных сумм налогов к обороту компании, или количество оформленных по трудовым контрактам сотрудников и начисляемая им зарплата. Если компания резко выделяется по этим параметрам из ряда аналогичных по роду деятельности, то это дает повод для более пристального внимания. Поэтому размер налогов, начисляемых и уплачиваемых компанией должен определяться рядом факторов, таких как наличие имущества у компании, зависимость от властей, необходимость получения государственных заказов или ресурсов, устойчивость положения на рынке, острота конкуренции и прочие.
Использование непродуманных или не вполне законных схем может привести не только к штрафам и уголовному преследованию руководителей компании. Инсайдерская информация о налоговых шалостях активно используется рейдерами и может привести к потере всего бизнеса через организацию наездов и давления на собственников и менеджеров со стороны правоохранительных органов.
Несмотря на то, что налоговое законодательство постоянно совершенствуется, ни в России, ни за рубежом не существует четкой грани между законной налоговой оптимизацией и незаконным уклонением от налогов. В налоговом праве огромное значение играет правоприменительная практика. Государственные органы добиваются судебного признания незаконными тех методов, которые еще вчера были распространены повсеместно. Держать руку на пульсе и бежать впереди правоприменительной практики - наша специальность.
Мы можем предложить Вам:
-
Налоговое планирование при создании юридического лица: выбор месторасположения, руководящих органов и оптимальной организационно-правовой формы; поиск возможности применения преимуществ и льгот; исследование возможности применения сложных схем и т.д.;
-
Анализ налогообложения бизнеса действующей организации - анализ эффективности денежных и материальных потоков с точки зрения оптимизации налогообложения;анализ эффективности учетной политики и практики бухгалтерского учета; выработку рекомендаций по необходимым мероприятиям;
-
Исследование возможности налоговой оптимизации отдельных сделок и консультации по проектам договоров с точки зрения налогообложения;
-
Разработку схем оптимизации налогообложения и с предоставлением конкретных инструментов для их реализации;
-
Экспертизу законности и обоснованности актов и решений налоговых органов;
-
Разъяснение и толкование налогового законодательства и консультации по вопросам налогообложения;
-
Эффективную защиту Ваших интересов в государственных и судебных органах.